איך אפשר לעבוד פחות ולהרוויח יותר בעזרת תשלומי מיסים!

כולם מתלוננים על גובה המיסים שאנחנו משלמים, מיסים ישירים (מס הכנסה, ביטוח לאומי ודמי בריאות) מיסים עקיפים (מע"מ, מכס, בלו) או מיסים בתחפושת: ארנונה, תשלומי הורים לבית ספר וכדומה. נכון באופן אובייקטיבי אנחנו משלמים הרבה מיסים. אז מה עושים? לומדים איך להפוך את זה לטובתנו. רק צריך להכיר ולהבין את השיטה. גילוי נאות ואזהרה כבר בהתחלה: אציין כי אני לא רואה חשבון או יועץ מס. הבטי מיסוי וייעוץ מיסוי יבוצעו על ידי רואה חשבון או יועצי מיסוי מוסמכים בלבד. ובכל זאת פוסט זה מובא לצורך לימוד וחשיבה מקדמת. בישראל נהוגה שיטת מיסוי פרוגרסיבית על הכנסות: ככל שהכנסתו של אדם עולה, כך יוטל עליו שיעור מס גבוה יותר. ההכנסה החייבת במס (הכנסתו של אדם אחרי ניכויים, קיזוזים ופטורים שמגיעים לו) מחולקת לשכבות, כאשר על כל שכבה מוטל מס בשיעור שונה. החל ב 10% בשכבת המיסוי הראשונה עד כ 50% מס בשכבה העליונה. בתוספת דמי ביטוח לאומי ודמי בריאות. דמיינו שיש לכם עוגת קומות ככל שתעלו בקומות (ההכנסה) כך תאלצו לוותר על חלקים גדולים יותר של העוגה. במיסוי השקעות השיטה שונה. המס כיום על רווחי הון בישראל, למשקיעים פרטיים שאינם בעלי מניות מהותיים, נעים בין 15% ל-25%, בהתאם לסוג הנכס שממנו נוצר הרווח. לא משנה כמה תרוויחו בשוק ההון המס אחיד לפי סוג מכשיר ההשקעה, דין שקל כדין מיליון שקל וללא קשר להכנסה מעבודה. בהכנסת שכירות בישראל אתם זכאים לפטור עד להכנסה של 5,470 ₪ לחודש. ככל שתקבלו הכנסה ממספר דירות, (כל עוד לא הוחלט שהדירות הן עסק – יש פסיקה בנושא) אתם רשאים לשלם מס של 10% בלבד על הכנסת השכירות, שוב ללא קשר להכנסה מיגיעה אישית. ההכנסות ממקורות שונים יכולים לשרת את התזרים שלכם אחת הסיבות העיקריות לכך שהכנסות מהשקעות מחויבות במס נמוך יותר מההכנסה משכר עבודה, היא הרצון של ממשלות ישראל לעודד אנשים לחסוך להשקיע את כספם ולא להפוך לנטל על החברה בעתיד. על ידי מיסוי השקעות (נמוך משכר עבודה) הממשלה מתמרצת אנשים להשקיע ובכך להמריץ את הכלכלה. על מנת להבין את השפעת המיסוי השונה אמחיש זאת בעזרת שתי משפחות. הדוגמא יכולה להמחיש היטב את הפער בין המשפחות, פער שהולך ומתרחב ככל שחולף הזמן. המשפחות אמיתיות לחלוטין, רק השמות בדויים. משפחה א – עידו ולימור לגזיאל עידו ולימור, בני 52 ו49 להם 2 ילדים בני 14 ו17. גרים בהרצליה, שכירים, בענף הבנקאות וענף האופנה, ללא הטבת רכב מהעבודה. בתלוש השכר הפקדות סוציאליות כדין בתוספת קרן השתלמות. הכנסות המשפחה הן 480,000 ₪ ברוטו בשנה. כל אחד מבני הזוג מרוויח 20,000 ₪ ברוטו לחודש. (מעגל לצורך פשטות החישוב) מיסוי משכר עבודה: **נערך בעזרת מחשבון שכר אינטרנטי לחודש מאי 2023. עידו – ישלם כ 4,800 ₪ בחודש, מס הכנסה, ביטוח לאומי ודמי בריאות. לימור- תשלם 4,682 ₪ בחודש, מס הכנסה, ביטוח לאומי ודמי בריאות. סה"כ מס שנתי משפחתי - 113,784 ₪. למשפחה נצברים לאורך השנים גם הפקדות סוציאליות וקרן השתלמות מהמעביד. סכום "ההכנסה הנוסף" הנצבר למשפחה (כולל פיצויים) יהיה סך של 107,184 ₪ לשנה. לצורך הדיון אתייחס לחלק של המעביד בלבד שכן זו התוספת לשכר. החלק של העובד בכל מקרה שייך למשפחה. עידו ולימור צורכים את כל הכנסתם הפנויה לאורך השנים. משפחה ב - איתי וירדן ירושלמי איתי וירדן בני 53 ו51, להם 2 ילדים בני 13 ו15. גרים בכפר סבא. איתי עוסק בשיווק וירדן עובדת בענף הביטוח. הכנסות המשפחה (זהות להכנסה של עידו ולימור) 480,000 ₪ ברוטו בשנה. כל אחד מבני הזוג מרוויח 20,000 ₪ ברוטו לחודש. להבדיל מעידו ולימור, איתי וירדן חסכו והשקיעו לאורך השנים חלק מהכנסתם. בהתחלה בצורה אגרסיבית ובהמשך מעט פחות. איתי וירדן צרכו פחות לאורך השנים. כיום בבעלות איתי וירדן דירה להשכרה במרכז הארץ, 2 דירות להשכרה בחו"ל ותיק השקעות בו המשפחה משקיעה בתעודות סל המחלקות דיבידנדים. ההכנסות מהדירות שימשו לכיסוי ההלוואות שנלקחו לצורך ההשקעות. כיום, הנכסים נקיים מחוב. איתי וירדן ביקשו לבחון אפשרות לעבוד פחות ולא לרדת ברמת החיים. כלומר, לקבל הכנסה זהה לו היו עובדים במשרה מלאה, בדיוק כמו עידו ולימור. השניים החליטו כי הם יעבדו שני שליש משרה, פשוט "יורידו את הרגל מהגז." בני הזוג ירוויחו כעת כ- 13,200 ₪ ברוטו לחודש, כל אחד (שני שליש משרה) שהם כ 316,800 ₪ סך הכנסה שנתית ברוטו יחד. עקב צמצום המשרה הזוג ישלם מס שנתי, ביטוח לאומי ודמי בריאות על סך של 47,580 ₪ בחישוב משותף שנתי. הפקדות סוציאליות של בני הזוג לאחר צמצום המשרה-חלק מעביד, יסתכמו לסך של 71,376 ₪ שנתי. מהשקעות המשפחה בדירה בישראל המשפחה מרוויחה 5,400 ₪ לחודש שהם 64,800 ₪ לשנה – פטור ממס. נוריד תיקונים ותקופות ריקות כחודש בשנה. (בפועל זה בד"כ פחות) סך הכנסות למשפחה 59,400 ₪ שנה – פטור ממס. מתיק המניות, תעודות המחלקות דיבידנדים באופן שוטף המשפחה מקבלת כ 3,000 ₪ בחודש שהם 36,000 ₪ בשנה, עליהם תשלם כ 25% מס כ -9,500 ₪ בשנה. מהדירות בחו"ל המשפחה מקבלת כ 6,000 ₪ בחודש ברוטו. 72,000 ₪ בחישוב שנתי עבורם ישולם 15% מס, למעשה 13.7% לאחר פחת. (במדינת ההשקעה אין מיסוי על הכנסות ברמה זו) המשפחה תשלם מיסוי של 9,864 ₪ לשנה והוצאות ניהול ואחזקה של הדירות כ 25% - 18,000 ₪ ראו תוצאות ההשוואה בתמונה. מהתוצאות ניתן לראות כי איתי וירדן ישמרו על אותה רמת הכנסה נטו (בתוספת זכויות סוציאליות) לאורך השנה בעודם עובדים שליש משרה פחות, כל אחד. את שאר הזמן הם יפנו לדברים שהם אוהבים. ההון של איתי וירדן ימשיך להשביח את עצמו וימשיך לשפר את מצבם. עידו ולימור מעוניינים לשמור על אותה רמת חיים ולכן הם לא יכולים להוריד את "הרגל מהגז". ניתן לראות כי חבות המס הכוללת של איתי וירדן פחותה מחבות המס של עידו ולימור. המסקנה המתקבלת, שבעזרת מבנה השקעות ניתן להוריד משרה, לצמצם שכר עבודה ועדיין לשמור על אותה רמת הכנסה, וזאת בזכות מבנה מס שונה מהשקעות. יתכן שאיתי וירדן שלמו מחיר, בעיניי אנשים מסוימים, אם בכלל ניתן לקרוא לזה כך, הם צרכו פחות לאורך השנים. כעת הם יכולים לקטוף את פירות ההצלחה. ההשקעות של איתי וירדן מגדרות אותם מפני סיכוני אינפלציה בעוד השכר של עידו ולימור ככל הנראה ימשיך להישחק. נכון בהשקעות יש סיכונים זה ברור, אבל בעיניי סיכון גדול יותר הוא התלות במקור הכנסה בודד. מה יקרה אם עידו ולימור יאולצו להוריד אחוזי משרה ולא מבחירה? מי כעת נמצא בסיכון גבוה יותר? תכנון פיננסי (בניית תוכנית פיננסית) מתאים לכל שלב של החיים, התכנון יכול לשפר את התזרים ואת ההון בצורה דרמטית בהמשך. אני לא מוצא סיבה למה לא לבצע תכנון נכון כבר היום, אתם?

*האמור לעיל אינו מהווה ייעוץ/שיווק השקעות ו/או ייעוץ/שיווק פנסיוני ו/או תחליף ליעוץ/שיווק ו/או תחליף ליעוץ מיסוי

כאמור המתחשב בנתונים ובצרכים המיוחדים של כל אדם וכן אינו מהווה הצעה לרכישת

יחידות בקרנות ו/או בניירות ערך ו/או התייחסות ו/או התחייבות לתשואה כלשהי. רכישת

יחידות בקרנות ו/או בניירות הערך תיעשה בהתאם לתשקיף שבתוקף ולדיווחים המיידיים

בלבד. המידע המובא לעיל ניתן באופן כללי בלבד למיטב ידיעת והבנת ירון לב תכנון פיננסי אישי

לעמדתה הסובייקטיבית.